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交通運輸業服務案例

2 項目背景

GG公司是廈門市國有公共交通骨干企業，是福建省最大的道路運輸企業,自成立以來，改革創新，銳意進取，走集約化經營的道路，發揮規模效益，使企業不斷發展壯大，較好實現了社會效益和經濟效益的雙豐收。

隨著公司的不斷發展壯大G公司在管理上也暴露出內控體系不夠健全、流程體系不夠明晰、個別重要業務的控制薄弱、風險突出等問題。為了提高經營管理水平和風險防范能力，實現可持續發展，G公司根據自身管理需要，提出了以風險管理為導向、以流程梳理為基礎、以財務內部控制為切入點，以關鍵控制活動為重點，逐步建立和完善內控體系的建設方案，并委托華夏經緯為G公司及其下屬三家試點單位提供內控體系建設咨詢服務。
 

2 項目內容

基于G公司及所屬試點單位的內控體系現狀及管理需求，華夏經緯咨詢團隊制定了內部控制診斷分析、優化設計、運行與評價三步走的內控體系建設咨詢實施計劃，通過階段性培訓、定期的會議溝通及工作報告等形式，引導G公司及所屬試點單位基層員工、中層管理人員及高層領導者參與內控體系的建設，并主導開展了各階段工作。

在診斷分析階段，華夏經緯咨詢團隊對G公司及所屬試點單位現有內控制度進行了全面審閱梳理，以此為基礎，對公司所有中高層管理人員及業務骨干共計132人進行了逐一訪談，從戰略管理、業務管理及作業操作等各層面了解各單位內控體系設計與運行現狀，并識別、排查公司層面和業務流程層面風險；之后，華夏經緯咨詢團隊對各單位主要業務進行了控制測試，獲取相關控制活動運行情況的基礎信息，并實地觀察了現金營收款收包、入庫、清點等重要控制活動的運行情況。

以詳細調研獲取的G公司及所屬試點單位內部控制現狀信息為基礎，華夏經緯咨詢團隊從公司層面和業務層面，逐一識別各單位內部控制體系存在的問題，按照企業內部控制規范體系的要求，結合行業特點，并綜合考慮G公司及所屬試點單位實際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案。

G公司及所屬試點單位對華夏經緯咨詢團隊提出的各項內控缺陷非常重視，組織相關人員深入評估各項缺陷的整改方案，并接受了華夏經緯咨詢團隊各項建議。

華夏經緯咨詢團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎，對G公司及所屬單位原先的內控體系進行優化設計，形成了較為全面、系統、完善的各項內控體系成果。
 

2 項目成果

通過三個月深入的診斷分析和嚴謹的優化設計，華夏經緯咨詢團隊協助G公司及所屬試點單位識別、評估了公司層面及業務層面的各項主要風險，并形成相應的風險清單；制定了各項業務的風險控制措施，形成各業務模塊的風險控制矩陣；繪制了業務流程圖，并輔以相應的流程描述，以指導相關崗位開展工作；制定了權限指引，以使員工了解和掌握權責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內部控制管理手冊。增補并修訂了各單位缺失或不夠完善的管理制度，形成較為系統、全面、完善的企業管理制度匯編。同時編制了內部控制評價手冊，用以指導G公司及所屬單位開展內部控制評價工作，推進內控體系的持續完善。